中国开始对香港保险收益征税了——哪些要交，哪些不用，一次说清楚
昨晚，一条消息在保险圈里传得很快。
8月5日，财新传媒发了一篇独家报道：中国大陆税务机关已经开始对境外保险（主要是香港保单）的投资收益征收个人所得税，税率20%。
目前已有确认征税案例的地方包括：北京、浙江杭州。
消息一出，很多人开始慌了。”我在香港买的保险，是不是也要交税？””分红收了那么多年，会不会被追税？”
今天我想帮你把这件事说清楚——不是为了吓你，而是因为搞清楚边界，才能真正做好准备。
为什么现在开始征税？答案是CRS
答案是：CRS。
CRS是”共同申报准则”（Common Reporting Standard）的缩写，是一个全球金融信息自动交换机制。简单来说，就是各国之间的金融机构会互相汇报账户信息。
你在香港保险公司买的保单，香港保险公司会向香港税务机关申报。香港税务机关会把这些数据交换给中国税务机关。中国税务机关拿到数据之后，就可以看到你的保单现金价值、分红记录、退保收益。
过去这套系统不够成熟，有很多漏洞。但从2023年开始，CRS数据交换越来越常态化，税务机关已经可以完整地拿到境外保单数据。
征税，只是时间问题。
目前被征税的是哪几类收益？
根据财新的报道，目前有征税案例的，集中在以下几类：
第一类：分红收益
你持有一张香港储蓄险或分红险，每年保险公司派发的分红，就属于”利息、股息、红利所得”，按20%征税。
举个例子：你每年从香港保单收到HKD 8,000的分红，对应的税额大约是HKD 1,600。
第二类：预缴保费的利息
有一些投保人会把多年的保费一次性预交给保险公司，保险公司会对这笔预缴金额计息。这部分利息收益，也在征税范围内。
第三类：退保时的净增值
如果你退保，收回的金额超过你当初累计缴纳的保费，这个差额——增值部分——很可能也会被认定为”财产转让所得”，按20%征税。
比如：你总共缴了HKD 100,000的保费，退保拿回HKD 160,000，那这HKD 60,000的增值，要交HKD 12,000的税。
哪些保险收益仍然免税？
这一点非常重要。
身故赔付——免税
被保险人身故，保险公司赔付给受益人的身故赔偿金，在中国税法框架下属于保险理赔款，免征个人所得税。这一点没有改变。
重疾险理赔——免税
确诊重疾后，保险公司赔付的理赔金，同样属于保险理赔款，免税。
意外险、医疗险理赔——免税
因意外或疾病产生的医疗费报销，以及意外伤亡赔付，均属于保险赔偿性质，不在征税范围。
账面现金价值增长——不触发税务
这一点很多人容易混淆。你的保单现金价值每年都在增长，这是”账面数字”，属于未实现收益。只要你没有实际取出来，没有退保，这个增长不会触发任何税务义务。
换句话说：税只在”变现”的那一刻产生。保单放着不动，账面涨多少都不算应税事件。
总结一下：
- 保障型理赔（身故、重疾、意外、医疗）→ 免税
- 账面现金价值增长（未退保、未提取）→ 不触发税务
- 投资收益型（分红实际派发、退保增值变现、预缴利息）→ 可能被征税
这件事现在有多大规模？
诚实地说：目前还不是全面征税，而是部分地区的个别案例。
根据财新的报道，并没有统一的标准——不是”大额保单才查”，而是取决于当地税务局处理数据的效率。哪个地方的税务局率先拿到并处理了你的CRS数据，就可能先找到你。
但这个方向，非常明确。
这是一个信号，不只是一条新闻
回顾过去一段时间的政策走向：
7月24日，21号公告落地——离岸信托全面开征个税；
8月5日，财新独家——境外保险投资收益开始征税；
这两件事并不孤立。背后的逻辑是一致的：随着CRS数据共享越来越完善，中国税务机关的境外资产可见性大幅提升。过去靠信息不对称形成的”避税空间”，正在系统性地收窄。
这不是要劝你不买保险，也不是说香港保险失去了价值。保障型保险的价值——身故保障、重疾保障——没有受到任何影响。
但如果你买保险的主要目的是”储蓄增值”或者”避税”，那你需要重新评估一下，在合规框架下，这个目的还能实现多少。
你现在可以做什么？
第一，整理你持有的境外保单，弄清楚哪些属于纯保障型，哪些有储蓄/分红成分。
第二，如果你是中国税务居民，保留好原始保费缴纳记录。税是按”增值部分”而非”总额”征收的，保费凭据决定你的计税基数。
第三，如果你有退保计划，建议先咨询税务顾问，了解可能产生的税务影响再行动。
第四，继续关注政策走向。目前的执行还不统一，但国家层面的正式文件迟早会来。
写在最后
保险从来都不是、也不应该是”避税工具”。
好的保险，解决的是你活得太久没钱花、走得太早家人没人顾、病得太重治疗费不够的问题。这些需求，没有任何税务政策能让它们消失。
合规的时代已经来了。了解规则，在规则框架内做好规划——这才是长久之计。
如果你想了解在当前的合规环境下，如何搭建一套适合你的保障和财富规划方案，欢迎私信我，我们可以一起来梳理。
⚠️ 免责声明：本文内容仅供一般性参考和教育用途，不构成税务、法律或投资建议。中国税务政策仍在演变中，具体情况因人而异，请务必咨询持牌专业人士。文中数据来自财新传媒2026年8月5日独家报道及公开资料，截至2026年8月6日。
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Katrina Cao Shaoxin曹少辛
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如今，我是一名专业的理财顾问。我始终秉持“客户至上”的理念，致力于为客户提供个性化的资产与保险规划方案，帮助他们实现财务自由与财富增长。
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