新加坡SRS是什么？2026年SRS额度、节税、退休提取与投资完整指南

Zhang Huachao
August 24, 2026

很多人在新加坡工作，到了报税的时候才发现：原来我每年要交这么多个人所得税！感觉肉痛又后悔没有早点做税收的规划。其实有一种政府推出的退休储蓄计划，可以让符合条件的人通过供款获得个人所得税减免。它叫就是SRS——Supplementary Retirement Scheme。很多人第一次听到SRS时，会把它理解成：“一个可以省税的账户” ，这个理解其实只说对了一半。

因为真正决定SRS值不值得用的，不只是：今年能省多少税。更重要的是：

这笔钱存进去以后怎么办？什么时候可以取？退休后怎么取更合理？如果未来离开新加坡，又应该怎么处理？

如果这些问题没有想清楚，单纯为了省税把钱存进去，未必就是最适合自己的选择。

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一、SRS到底是什么？

SRS，全称是 Supplementary Retirement Scheme，中文通常称为“补充退休计划”。简单来说，它是新加坡政府为了鼓励大家在CPF之外，额外为退休储蓄而推出的一项自愿计划。它最大的特点是：符合条件的SRS供款，可以获得个人所得税减免。也就是说，你今天把一部分收入放进SRS，在满足相关条件的情况下，这部分金额可以从你的应纳税所得额（chargeable income）中扣除，从而降低当年的个人所得税。

同时，SRS里的资金并不是只能放着。符合规定的资金可以继续用于投资，而投资收益在提取前享有相应的税务优惠。等到符合规定的退休提取条件后，通常只有50%的提取金额计入应税收入。所以，如果让我用一句话解释SRS，我不会把它简单称为“省税账户”。我更愿意把它理解成：

一个带有税务优惠的退休资金账户，省税只是第一步，后面还需要考虑投资和提取规划。

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二、2026年SRS一年最多可以存多少钱？

目前SRS每年的最高供款额度，根据身份不同有所区别：

身份	2026年最高年度供款
新加坡公民 / PR	S$15,300
外国人	S$35,700

外国人每年还需要向SRS运营银行（UOB, DBS, OCBC）进行身份声明，以确认当年的最高存入额度。这里还需要注意一点：SRS tax relief并不是你存多少，就一定能获得多少实际节税。因为新加坡个人所得税有一个 S$80,000的个人所得税减免总上限。包括SRS在内的各种personal relief加起来，每个YA最多只能获得S$80,000的个人所得税减免。所以，如果你已经因为CPF、Earned Income Relief、子女相关relief或者其他项目，接近了S$80,000的上限，那么继续存入SRS，未必还能进一步降低你的应纳税所得额。

这也是为什么我不建议大家看到“公民每年可以存S$15,300”以后，就直接认为：“那我今年存满S$15,300一定最划算。”

真正应该算的是：我今年到底需要交多少税？我的边际税率是多少？我还有多少tax relief空间？以及这笔钱未来是否真的不需要使用？

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三、SRS到底能帮你省多少税？为什么收入越高的人，SRS通常越有吸引力？

SRS最直观的价值，就是降低当年的应纳税所得额。

举一个简单的例子：假设一个人的chargeable income是S$10万，在其他条件不变的情况下，如果他向SRS存入S$1万，那么用于计算个人所得税的chargeable income就会降低到S$9万。按照目前新加坡居民个人所得税率，S$10万对应的税额为S$5,650，而S$9万对应的税额为S$4,500。也就是说，存入SRS的S$1万，在这个例子中可以让当年的税额减少：S$5,650 − S$4,500 = S$1,150

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为什么收入越高的人，SRS通常越有吸引力？

因为新加坡个人所得税采用累进税率，目前居民个人所得税率从0%开始，最高边际税率为24%。这意味着，同样在SRS中存入S$1万，不同收入水平的人，实际节税金额可能完全不同。如果你的收入较低，本来就没有多少个人所得税需要缴，那么SRS带来的即时节税效果可能比较有限。但如果你的chargeable income已经进入较高的边际税率区间，那么减少S$1万的chargeable income，通常能够带来更明显的税务节省。

下面是不同收入区间对应的节税额度（仅供参考，具体节税金额需参考IRAS最新规定以及个人的具体收入情况）

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四、省税只是第一步，SRS里的钱如何规划？

很多人做SRS的时候，只完成了第一步：开账户 → 存钱 → 省税，然后就结束了。但实际上，存进SRS以后，真正的退休规划才刚刚开始。因为目前SRS账户中没有拿去投资的现金，利率大约只有0.05% p.a.。如果你的退休资金要放二三十年，那么长期完全以现金形式放在SRS里，就需要考虑通胀和购买力下降的问题。所以很多人会SRS供款之后，进一步考虑如何配置这笔退休资金。

符合规定的SRS资金可以用于多种投资，例如部分股票、ETF、REITs、债券、Unit Trust、固定存款以及其他符合SRS规则的投资产品。具体哪些产品可以使用SRS，需要以相关金融机构和产品的最新规定为准。

而投资产品的选择也没有一个标准答案：一个30岁、距离退休还有30多年的年轻人，和一个距离退休只有5年的投资者，SRS的配置逻辑当然不会一样。如果你距离退休还有很长时间，而且能够承受一定的市场波动，那么长期投资可能更有意义，因为你拥有更长的时间来消化市场短期波动，并利用复利增长。如果你距离退休已经比较近，或者风险承受能力较低，那么资金配置可能就需要更加重视稳定性和流动性。

欢迎大家来咨询，我会根据你的情况，相应地建议适合你的投资种类。

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五、SRS什么时候可以取？怎样免税提取？SRS的10年提取期到底是什么意思？

这是SRS最值得提前了解的一部分。一般来说，符合条件的SRS提取，如果发生在你第一次SRS供款时所对应的prescribed retirement age（法定退休年龄）之后，那么可以免除5%的提前提取罚金，并且只有 50%的提取金额计入应税收入。

这里有一个2026年非常重要的变化。从2026年7月1日起，新加坡最低退休年龄已经提高到64岁，因为SRS的规则并不是简单地看“现在政府规定的退休年龄是多少”，而是你第一次向SRS中存入资金时，当时适用的法定退休年龄。一旦你已经在SRS中存入了资金，之后政府进一步提高法定退休年龄，并不会改变你已经锁定的法定退休年龄。

所以，如果你在2026年7月1日或之后第一次向SRS存钱，目前对应的法定退休年龄就是64岁。如果你在更早的时候已经向SRS中存入资金，那么适用的是你第一次存入资金时的年龄。例如你在2026年6月1日向SRS存了1块钱，那你对应的法定退休年龄就是63岁。

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那退休后是不是可以一次性全部取出来？

当然可以，但从税务规划角度来说，很多时候未必是最优选择。

因为符合条件的退休提取，只有50%计入应税收入。例如，你一年从SRS提取S$40,000，那么真正计入应税收入的只有：S$20,000。如果你退休后没有其他应税收入，那么由于个人所得税首S$20,000的税率为0%，在符合现行规则的情况下，这S$40,000的提取就不需要缴纳个人所得税。

所以假设你退休后：每年从SRS提取S$40,000

那么：S$40,000 × 10年 = S$400,000

如果你在这10年期间没有其他应税收入，并且满足相关条件，那么这S$400,000可以按照现行规则实现非常低甚至为零的个人所得税负担。

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那么SRS的“10年提取期”是什么意思？

10年提取期，是从你第一次符合条件的penalty-free withdrawal开始计算。例如，如果你在符合条件的退休年龄开始第一次免罚金提取，那么接下来可以在10年的提取期内安排自己的SRS提款。

如果10年提取期结束时SRS账户里还有余额，根据现行规则，这部分余额会被视为已经提取，并有50%计入应税收入。需要注意的是，部分用SRS购买的保险类产品存在特殊处理，并不是简单理解成“10年后账户自动把现金全部转到你的银行账户”。

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六、如果提前取SRS，会发生什么？

SRS虽然可以随时申请提取，但这并不意味着你可以像普通储蓄账户一样随时、免费地提取。如果你在你对应的法定退休年龄之前提前提取，一般情况下会同时面临两个后果：

第一，提取金额100%计入应税收入。

第二，另外支付5%的提前提取罚金。

举个简单的例子：如果你提前取S$20,000，那么在一般提前提取情况下：

S$20,000会全部计入应税收入；
同时需要支付S$1,000，也就是5%的penalty。

所以如果你未来两三年可能需要这笔钱买房、结婚、创业，或者处理其他大额支出，那么为了省税把大量现金锁进SRS，可能反而降低了自己的财务灵活性。

当然，SRS也存在一些特殊的penalty-free withdrawal情况，例如符合条件的医疗情况、破产、死亡等，具体需要根据IRAS最新规则判断。

所以，在考虑SRS的时候，我更建议大家先把它当成：“我未来长期不用的钱。” 而不是：“我今年可以省税，所以先放进去再说。”

但是，SRS其实可以作为一个“失业储备金”，因为如果我们失业了或者在Gap，没有应税收入的情况下，取出$20,000只需要支付S$1,000，也就是5%的penalty，因为个人收入的前$20,000是免税的。

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七、外国人在新加坡工作，SRS要特别注意什么？

外国人的年度SRS最高存款额度目前是S$35,700，显著高于公民和PR的S$15,300。但真正需要注意的是：如果未来离开新加坡，并不意味着你可以马上把SRS拿出来，而且自动免掉5%的penalty。外国人如果希望在法定退休年龄之前，通过特殊的一次性全额提取方式免除5% penalty，同时享受50% taxable concession，需要满足几个条件。

目前IRAS规定，主要包括：

提取时不是新加坡公民或PR，并且此前连续10年也不是新加坡公民或PR；
从第一次SRS供款开始，账户至少已经持有10年；
一次性把SRS账户里的余额全部提取。

满足这些条件后，可以进行一次性全额提取，并只有50%的金额需要交税，同时不收取5%的提前提取罚金。

所以对于外国人来说，一个非常重要的问题不是：“SRS能不能省税？”
而是：“我未来会不会长期留在新加坡？”

如果你未来几十年都打算在新加坡生活、工作和退休，那么SRS可以作为退休规划的一部分来考虑。但如果你只是把新加坡当作职业生涯中的一个阶段，那么SRS的离境规则就应该在一开始就纳入规划。

还有一个容易被忽略的地方：外国人或PR进行SRS提取时，银行可能会先按照相关规则进行withholding tax，这个预扣税并不一定等于最终实际税负；最终税务处理还要结合个人税务居民身份和实际情况计算。所以如果你是外国人，SRS的规划逻辑和公民、PR并不完全一样。

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八、什么人比较适合SRS？决定存多少SRS之前，先问自己5个问题

看到这里，你可能已经发现：SRS并不是“所有人都应该存满”的账户。下面总结了一下SRS适合和不适合的人：

所以，在决定今年到底存S$5,000、S$10,000，还是直接存满S$15,300之前，我会建议先问自己5个问题。

1、我今年到底需要交多少税？

如果你本身的chargeable income不高，那么SRS带来的即时税务价值可能没有想象中那么大。

2、我的$80,000个人tax relief上限还有多少空间？

如果你已经因为其他relief接近S$80,000，那么额外的SRS供款可能无法继续带来相应的税务优惠。

3、这笔钱未来10年、20年真的不用吗？

如果你现在没有足够的紧急备用金，却为了省税把现金大量放进SRS，我反而会建议留足应急储备金，做好现金流安全垫。

4、我准备怎么规划SRS里的钱？

如果你已经在SRS中存入了资金，那么你需要认真考虑0.05%现金利率和长期通胀之间的关系，用SRS里的钱做一些长期的投资。

5、我未来会不会离开新加坡？

这个问题对于外国人尤其重要。如果你未来很可能离开新加坡，那么应该提前了解SRS的10年持有及一次性提取规则，而不是等到离开的时候才开始研究。所以，真正合理的SRS决策不是：“今年最多可以存多少？” 而应该是：“今年存多少，对我的税务、现金流和退休规划来说最合适？”

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九、结语：SRS真正应该怎么理解？

很多人把SRS理解成：“政府给我的一个省税工具。”

但如果把整个逻辑串起来，你会发现它其实更像是一套完整的退休资金规划机制。所以SRS省税只是第一步，真正重要的是这笔退休资金未来几十年怎么发挥作用。

因为如果你只是为了今年少交几千块税，把钱存进去以后却一直放着不管，那么你得到的可能只是SRS最表面的价值。真正决定退休财富的，往往是：税务优惠 + 投资时间 + 资产配置 + 复利 + 提取规划。这也是为什么我做个人财富规划时，会更倾向于把SRS放进整个财务规划里去看，而不是单独把它当成一个“省税产品”。毕竟，财富规划真正要解决的，从来都不是：“哪个产品最好？” 而是：“什么样的安排，最适合我未来的人生？”

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Zhang Huachao

大家好，我是张华超，过去6年，我一直在金融行业工作。毕业后，我加入新加坡普华永道，从审计到财务尽职调查（FDD），后来又进入企业投资团队，参与一级市场并购项目。过去的工作让我习惯从财务数据、商业模式和风险的角度，去判断一家企业真正的价值。

现在，我把这套思维带到了个人财富规划中。作为一名独立理财顾问，我主要帮助个人和家庭梳理自己的财务状况，从保障、投资、现金流和长期目标出发，制定更适合自己的财富规划方案。我持有ACCA及CFA等专业资格，也希望把多年积累的分析能力和投资经验，真正用在客户的长期财务决策上。

我始终相信，理财不是简单地选择一个产品，而是先看清自己的情况，再做出适合自己的选择。对我来说，专业很重要，但同样重要的是站在客户的角度思考，用透明、专业的方式，陪客户做出适合自己的财务规划。

Hi, I’m Sherry Zhang. I’ve spent the past six years working in the financial industry. I started my career at PwC Singapore, where I worked in audit and Financial Due Diligence (FDD), before moving into corporate investment and M&A. My experience has taught me to look beyond the numbers — to understand the underlying business, assess risks and make informed investment decisions.

Today, I bring the same approach to personal wealth planning. As an Independent Financial Adviser, I help individuals and families make sense of their financial situation and build a plan around protection, investments, cash flow and their long-term goals. I hold professional qualifications including ACCA and CFA, and I aim to bring the analytical discipline and investment perspective from my previous experience into every client relationship.

I believe financial planning is about much more than choosing the right product. It starts with understanding where you are, where you want to go, and making thoughtful decisions along the way. For me, professionalism matters, but so does being able to see things from my clients’ perspective — providing advice that is clear, transparent and genuinely aligned with their long-term interests.

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