新加坡信托 | 如何有效管理跨境资产？上海餐饮集团创办人案例解析
🎡 案例背景：方先生的财富传承项目
65岁的方先生是上海一家大型餐饮集团的创始人，拥有中国国内资产，包括房地产（价值>500万美金）和中国公司股权。方先生和妻子迁展到新加坡，举迁前在新加坡购买了房产（值>500万新币）。
方先生有两个已成家的子女，其中一个持有美国绿卡，但另一个仍为非美国居民，持有新加坡永久居民身份。
如何解决中美及新加坡资产传承和税务问题？🌟 财富设计规划解决方案如下：
一、通过BVI公司进行资产分配
创建外部BVI控股公司，将中国国内资产和上海公司股权转入BVI公司后，可最大限度地免除中国遗产税和赋予税。BVI控股公司的优势是能够通过同一个架构，解决国内和国外资产分布。
具体方案：
BVI 是指 英属维尔京群岛 (British Virgin Islands)，是一个全球知名的离岸金融中心。BVI 是一个英联邦的海外领地，以提供税务友好和隐私保护的金融环境而闻名。BVI的法律体系基于英美普通法，允许企业和高净值人士进行灵活的资产管理和税务规划。
BVI控股公司常见用途
跨境资产持有：用于持有国内外的股权、房地产等资产，避免在多国直接持有资产带来的税务复杂性。
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税务优化：BVI对大部分企业和个人没有遗产税、资本利得税、增值税，适合财富管理。
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隐私保护：BVI的公司股东信息保密，保障财富隐私。
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灵活的公司结构：允许公司更高效地管理股权转让、利润分配等事宜。
BVI公司的优缺点
（1）优点：
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税务优惠：没有企业所得税、遗产税等负担。
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全球接受度：BVI公司受到国际认可，在银行开户、资产转让等操作中极为便利。
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高度隐私：股东和董事的身份可得到良好保护。
（2）缺点：
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法律变化风险：如果未来国际间对离岸公司监管加强，BVI的税务优势可能受到影响。
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设立成本：成立和维护BVI公司的费用较高，包括年费和法律合规费用。
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被部分国家列为避税地：在某些国家，可能面临更严格的审查和额外的税务要求。
二、用新加坡公司保护资产
在新加坡创建有限责任公司（LLC），中国人可以合法设立公司，并通过将资产转入新加坡公司，实现更有效的资产管理和税务优化。新加坡具有较低的企业所得税率（首30万新币利润税率仅为17%），且不存在资本利得税和遗产税，非常适合高净值人士进行资产规划。
中国人完全可以在新加坡合法创建公司，新加坡对外国企业家和投资者非常友好。
即使不是新加坡公民或永久居民，外国人仍然可以通过以下途径在新加坡设立公司：
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私营有限公司 (Private Limited Company)：最常见的公司形式，适合大多数企业。
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通过授权代理：如果您不在新加坡，可通过专业代理服务办理公司注册。
新加坡对外国人设立公司没有严格限制，但需要：
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指定至少一名本地董事（新加坡公民或PR）。
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注册一个本地地址作为公司注册地址。
税务情况如何？
（1）企业所得税：
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首30万新币的利润税率仅为 17%。
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新企业可享受 部分免税计划：
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前10万新币利润的 75% 是免税的。
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接下来的20万新币利润享受 50% 的免税优惠。
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实际有效税率 可能低于17%。
（2）资本利得税：
新加坡没有资本利得税，即出售资产（如房地产或股票）所得的利润无需缴税。
（3）遗产税：
新加坡没有遗产税，资产传承更加简单高效。
（4）分红税：
公司向股东发放的分红 免税。
（5）其他税种：
新加坡没有增值税（VAT），但有消费税（GST），税率为 8%（2024年预计增至9%）。
员工雇佣需缴纳公积金（CPF），但外国人无需缴纳。
三、选择指数万能险IUL未来家庭全面保障
通过跨境指数万能险保险，可以以比较低的资金成本（如350万美金买下500万美金保额），通过保单办理遗产税。而余额资金可以进入投资连接险为家庭进一步增值。
指数万能险 (Indexed Universal Life Insurance, IUL) 是一种将人寿保险与指数投资结合的产品，兼具保障和投资功能。以下是选择 IUL 的优缺点：
（1）优点：
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税务优势：保额可用于支付遗产税或其他债务，帮助减轻税务负担。保单内的现金价值增长通常是税延递的，取现也可以合法避免所得税。
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资产增值：通过与市场指数（如 S&P 500）挂钩，IUL 提供一定的投资回报潜力，且保留本金保护机制（不会因市场下跌而损失）。
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灵活性：IUL 的保费支付和保额设置相对灵活，可根据客户需求调整。可以通过部分取现或贷款方式灵活使用保单的现金价值。
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财富传承：提供较高的保额，以低成本实现财富传承（例如用 350 万美元换取 500 万美元保额）。保单收益免于遗产税，特别适合跨境资产规划。
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长期保障与增值：在提供人寿保障的同时，通过长期投资实现资产增值。
（2）缺点：
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费用较高：与传统定期寿险相比，IUL 的保费较高，可能包含管理费、保险成本和其他费用。早期退保可能会面临较高的退保费用。
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投资回报受限：虽然与指数挂钩，但回报通常设有上限（Cap Rate），当市场表现特别好时，回报可能低于实际指数涨幅。
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复杂性：产品条款复杂，需详细了解才能正确使用。
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现金价值的增长与市场表现挂钩，不一定能达到预期的高收益。
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长期承诺：IUL 适合长期持有，短期内可能无法获得理想回报。
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市场依赖性：尽管有本金保护，但市场指数的低表现会影响现金价值的增长速度。
适用场景：
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需要税务优化的高净值人士。
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有长期财富传承规划需求的客户。
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希望在保障基础上实现一定投资增值的家庭。
🌟 总结
通过上述设计，方先生的中美资产传承和税务解决方案完成优化：
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通过BVI控股公司与美国LLC实现资产分散与税务规划。
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利用新加坡低税率优势进行跨境管理。
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选择指数万能险优化税务与传承成本。
如果您也对跨境资产和税务解决有兴趣，欢迎联系我。
我是JolysseWu😊，独立理财规划师，感谢您和我一起走过这段财富规划的旅程！💖
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JolysseWu 邬宇思
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