新加坡作为全球最具竞争力和经济活力的国家之一,其税收制度相对简单、透明,并且以低税率吸引了大量的外国投资者和个人居民。为了进一步激励投资和促进经济发展,新加坡政府提供了多种节税措施,适用于个人和企业。这些措施不仅可以帮助纳税人合理规划税务,还能在合法合规的前提下,减少税负。
对于2024年,个人所得税的最高税率已上调至24%,但这一变化对大多数普通居民影响较小。居民的个人所得税税率从0%起,最高可达22%,适用于其应税收入。新加坡的税务居民可以享受多项税收减免,包括但不限于子女抚养费、职业培训费、保险费和中央公积金(CPF)缴款等。这些减免有助于降低纳税人的整体税负。至于报税要求,居民如果在一年内的收入超过新加坡的最低报税门槛,就需要提交个人所得税申报。一般来说,年收入超过22,000新币的居民需要进行报税。
新加坡的个人所得税报税通常在每年的3月1日至4月18日之间进行。纳税年度是自然年度的次年。例如,2024年的纳税年度对应的是2023年,您需要报税的是2023年的收入。您可以通过Singpass或Singpass外国用户帐户(SFA)登录myTax门户,查看和确认系统自动填写的信息是否准确,并预览您的税单。税单(无论是电子版还是纸质版)会在4月底到9月底期间发放给您
只要捐款对象是经批准的公益机构,您无需特别申报,捐款金额将自动计入税表中。目前的减免额度为捐款金额的2.5倍或3倍。适用人群包括新加坡公民、永久居民和工作准证持有者。
如果您的子女未满16岁,或仍为全职学生,且上一年的收入低于4000新币,您和配偶可以共享每个孩子4000新币的个税减免。如果孩子有残障或智障,减免金额为每个孩子7500新币。继子女和合法养子女同样适用此减免。
如果您是职场母亲(已婚、分居、离婚或丧偶),且您的父母帮助照顾12岁以下的孩子,并且他们没有任何工作收入,您可以申请每年3000新币的个税减免。首次申报后,系统会自动更新,除非情况发生变化。
如果您的配偶过去一年与您共同居住,且年收入低于4000新币,您可享有2000新币的减免。如果配偶有残疾,减免额度为5500新币。
如果您的残疾兄弟或姐妹过去一年在新加坡居住超过8个月,且您为其花费超过2000新币,您可享有5500新币的个税减免。首次申报后,系统会自动更新,除非情况变化。
适用于已婚、分居、离婚或丧偶的女性纳税人。您可以减免过去一年支付的女佣税金额的两倍,无论该费用由您或配偶支付。首次申报后,系统会自动更新,除非情况发生变化。
适用于工作母亲(已婚、分居、离婚或丧偶)。如果孩子是新加坡公民且符合子女个税减免要求,每年可享受的减免额度如下:第一个孩子为母亲总收入的15%;第二个孩子为20%;第三个及以后孩子为25%。总减免上限为50000新币。
如果您的父母年满55岁,且过去一年在新加坡居住超过8个月,年收入低于4000新币(残障家长无收入限制),且您为父母花费超过2000新币,您和配偶可以共享以下减免额度:
– 健全家长:与您同住9,000新币,不同住5,500新币
– 残障家长:与您同住14,000新币,不同住10,000新币
如果您是工作人士并参加提升学历或技能的课程,且该课程由合法教育机构提供,您可减免所有课程学费、资料费用及考试费用,最高额度为5500新币。
完成全职国民服务的战备军人可享有以下减免:
– 普通战备军人:回营受训1500新币,未回营受训3000新币
– 关键指挥人员或关键职位:回营受训3500新币,未回营受训5000新币
此外,战备军人的妻子和父母每年可享受750新币的减免。
如果您去年缴纳的CPF不足5000新币或未缴纳,且人寿保险是由新加坡的保险公司为您购买的,您可以申请人寿保险减免。减免额度为5000新币,或与CPF缴纳额的差额,或保费的7%,以较低者为准。
如果您开设了SRS账户并存入资金,新加坡公民或永久居民每年可享受最多15,300新币的个税减免;外籍人士则为35,700新币。
对于因居家办公而增加的水电费或网络费,您可以将增量部分作为税前扣除。此外,自雇人士的一些正常工作开销,如客户餐饮、茶水费用、小礼物等,也可用于税务减免。
如果您对减税或报税流程有任何疑问,欢迎咨询专业理财顾问,微信号:a19842182457,电话号:+65 9465 3813
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