新加坡家族办公室新思路-从单一家办到联合家办

统计数据显示,近几年来新加坡家办申请大热,来自大中华地区的客户占比不少.现在在金管局排队办理家办需要大概10个月的时间,直接导致新加坡金管局大幅提升了资金门槛!

为何新加坡家族办公室如此受欢迎? 到新加坡设立家族办公室的主要目的是什么?

1 税务规划: 设立一个有效并合规的架构. 申请永久免税, 使自己的家办基金公司永久免税; 获得新加坡税务居民身份,无须CRS交换,有效的税务规划;

2 移民计划: 通过家办申请,先拿到新加坡EP(employment pass,就业准证),之后申请新加坡绿卡(PR),2年后可申请新加坡护照;

3 传承计划: 有效并合法的把资产传给下一代. 新加坡家办可以装到新加坡家族信托里,通过信托架构实现财富传承,富过百代; 也可通过PPLI, VUL等保单实现财富传承,无须信托架构;

新加坡单一家族办公室的优势:

  1. 在新加坡成立家族基金公司, 公司永久免税
  2. 家族成员申请就业准证和家属准证, 开启移民第一步
  3. 取得新加坡税务居民身份后无需CRS交换税务信息
  4. 单一家办免基金牌照,无须聘请基金专业人士
  5. 投资理财,保值增值,有效合法的传承资产

 

单一家办的架构图

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透过现象看本质,家办架构如上图 

  1. 成立自家的基金公司,注入资金,自己管理自己的钱
  2. .需至少两间公司,一个基金管理公司(即家办公司)(装人的公司),一个基金实体公司(装钱的公司)
  3. 因为是自家的钱, 基金管理公司免除基金牌照 (需律师意见书)
  4. 因为是自己的钱, 基金管理公司无须外聘专业投资经理,自己或家人就可以做投资经理, 无须投资背景,因此可申请并获得就业准证(EP)身份(工作签证的一种)
  5. 基金公司需开设私行账户(KYC财富来源要查到申请人第一桶金如何赚到)
  6. 基金公司盈利利润获得13O或者13U税务豁免 (税务意见)
  7. 基金公司支付管理公司服务费 (13O最低20万新币起)
  8. 家办管理公司有公司税,投资经理有个人所得税
  9. 该管理费绝大部分支付了自己做为投资经理的工资,其他为家办公司的维护费
  10. 需新加坡金管局审批(目前排长队)

设立新加坡家族办公室所需职能

  1. 秘书公司, 注册公司和秘书服务,兼会计账务
  2. 税务师,申请免税 13O/13U, CRS申报等
  3. 律师, 申请免基金牌照 (需律师意见书)
  4. 行政, 申请金管局批准流程
  5. HR中介, 申请工作准证 (EP)和家属准证(如有)
  6. 私行客户经理/EAM顾问, 申请私人银行账户
  7. 金融理财师, 投资理财或保险
  8. 办理时间约10个月

单一家办13O/13U免税激励计划

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2022年4月18日以后,采用新政

13O政策的调整:

1. 13O 门槛调整为 1000 万新币,并在两年内资产管理规模增加到 2000 万新币(约1亿人民币);(原政策为 500 万新币门槛,同时无资产规模增加要求)

2. 须至少雇佣两位投资管理人员,可以是家族成员,也可以是非家族成员。如果在申请时只有一位投资管理人员,需要在一年内达到两位投资管理人员;(原政策为至少需要雇佣一位投资管理人员)

3. 13O 结构花费要求在 5000 万新币资产管理规模以下时为 20 万新币,5000 万-1 亿新币时为 50 万新币,在 1 亿新币以上时为 1 百万新币;(原政策花费要求为 20 万新币)

4. 至少 10%(或者 1000 万新币)的家族办公室资金需要投资在新加坡本地的投资产品,包含:

A) 新加坡证券交易所(SGX)的证券

B) 新加坡特定的债券

C) 由新加坡本地的合格基金公司发行的基金

D) 新加坡本地实体企业或者初创公司的股权

(原政策无新加坡本地投资产品要求)

13U的政策调整

1) 13U 申请门槛 5000 万保持不变

2) 至少需要雇佣三位投资管理人员,如果在申请时无法满足,需要在 1 年内满足三位投资管理人员的要求(其中一位必须是非家族成员)(原政策无非家族成员雇佣要求)

3)13U 结构花费要求在 5000 万新币资产管理规模以下时为 50 万新币,5000 万-1 亿新币时为 50 万新币,在 1 亿新币以上时为 1 百万新币(原政策花费要求为 20 万新币)

4) 至少 10%(或者 1000 万新币)的家族办公室资金需要投资在新加坡本地的投资产品,包含:

A) 新加坡证券交易所(SGX)的证券

B) 新加坡特定的债券

C) 由新加坡本地的合格基金公司发行的基金

D) 新加坡本地实体企业或者初创公司的股权(原政策无新加坡本地投资产品要求)

 

申请单一家办面临的挑战 

  1. 资金门槛过高
  2. 必须要有新加坡私行账户, KYC财富来源耗时耗力还麻烦
  3. 需有最低资金要求(动辄300万美金)在私行以维持私行账户
  4. 必须要在新加坡金管局排队办理,目前约需10个月

有没有800万美元的家办方案?

答案是有!

做联合家族办公室+VCC基金

联合家族办公室方案

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VCC说明

VCC是一个全新的基金结构,可变资本公司就像一个自由流动的池,投资者将资产注入池中,交给专业基金经理管理,从而达到基金投资的目的. 与传统的公司形式相比,可变资本公司具有更高的灵活性,可以享受税收优惠甚至免税的优势.

相较于新加坡传统的基金结构,VCC的主要特点之一是它既可以作为一个独立公司制基金设立,也可以作为一个拥有多个子基金的“伞型基金”设立,这些子基金可具有不同的投资目标、投资者、资产和负债,使得VCC架构更具灵活性.

在伞形基金结构中,一个VCC可下设多个不同的子基金,每个子基金可进行不同的投资活动。VCC每一个子基金均需在ACRA进行注册,但每个子基金不具有独立于VCC的法人资格。每个子基金之间的资产和债务相互分隔,且任一子基金的资产不得用于偿还其他子基金资产。在清算时,每个子基金可单独进行清算。不同于独立公司制基金,伞形基金的董事会、基金管理人(fund manager)、行政管理人(Fund admin)和其他职能都可以集中在VCC层面,可更为有效的节省开支.

VCC的股东名册、章程和财务报表无须提供给公众审阅,可有效保护投资者隐私,但是该等信息须提供给下述人士审阅:VCC基金管理人、托管人以及政府机构;VCC基金管理人须为在新加坡注册的合资格基金管理人,基金管理人可任命sub-manager或sub-advisor;拥有多个子基金的VCC的所有子基金必须拥有相同的基金管理人;

如何申请加入联合家办(Multi Family Office)

1)找一家现成的MFO +VCC, 有牌照, 有基金产品, (有保险产品)

2)投资VCC的子基金(至少800万美元,一般需要1000万美元,须披露财富来源(KYC),无须私行账户,无须金管局排队) ;

3)可将子基金放到PPLI(私募保单)里,进一步合理避税和保密;

4)被MFO任命为sub-advisor/sub manager/portfolio manager来照看自己投资的子基金, 申请就业准证(EP), 须大本学历,最好有投资背景为佳 ;

5)家人申请家属准证,孩子可在新加坡留学 6)EP 2年后可申请PR, PR 2年后可申请入籍 7)多个家庭共享一个MFO+VCC,分别投资子基金,互相保密和独立.

联合家办MFO+VCC)的优势有:

1)无须一个亿RMB

2)无须私行开户(KYC时间长)和压资金维持私行账户

3)无须新加坡金管局排队

4)现成的资管公司VCC可用

5)同样享受13O/13U免税(VCC已申请)

6)多个家庭共用一个持牌的VCC基金

7)EP申请时间大大缩短(约2~3个月)

8)可靠投资产品灵活可选

9)不同的家庭投资互相独立和互相保密的VCC子基金

 

作者Rocky (微信: rockybackup) | 新加坡持牌金融理财师,洛奇财富团队总监;

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张学永(Zhang Xueyong Rocky)

理财总监,团队长;MDRT COT(2018),新加坡最大IFA公司洛奇财富团队创始人;
1 帮您理财实现财务健康和财务独立;
2 招聘和培训理财顾问
3 打造新加坡顶尖理财专家联盟

洛奇财富团队的使命宣言(Rocky Wealth group mission statement):
在新加坡和大中华地区, 打造高度称职理财顾问,服务高度赏识客户群体,建立高度互利朝阳事业.
移民新加坡的中国人,基督徒;生活简单,愿意帮助他人,喜欢运动;恪守诚信、荣神益人!

我的愿景是让您财务更健康、人生更丰盛。My vision is to make life great again with financial fitness.
我的使命是帮助客户建立正确的理财观和方法论,实现财富健康。My mission is to help people build up correct financial and investment mindset, find the right way to grow wealth to achieve financially FIT.

在新加坡最大的IFA公司financial alliance做理财总监,擅长大额保单实操、保险规划、退休规划、基金投资建议、遗嘱和家族信托安排、家族办公室、传承规划、高净值私人财富管理等,真正以客户为中心的专业中立一站式全面综合理财规划服务.

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